Čeština
Čeština
EnglishDPojištění vývozního odběratelského úvěru
Stručný popis pojistného produktu a kontakty
Vývozním odběratelským úvěrem je úvěr poskytnutý bankou dovozci na nákup zboží nebo služeb. Banka zaplatí vývozci za dovozce za uskutečněnou dodávku zboží a služeb (vývoz). Dlužná částka je poté v pravidelných termínech daných úvěrovou smlouvou splácena dovozcem. V některých případech je příjemcem úvěru a následně dlužníkem banka dovozce (nepřímý odběratelský úvěr).
Splatnost vývozního odběratelského úvěru je v zásadě delší než 2 roky. Zejména vzhledem k tomu, že se podmínky pojištění řídí pravidly Konsenzu OECD, je požadováno, aby dovozce zaplatil minimálně 15 % Export Contract Value předem.
Pojištěným je banka proti riziku nesplácení poskytnutého vývozního odběratelského úvěru ve stanovených termínech.
V rámci pojištění vývozního odběratelského úvěru lze pojistit i případy financování projektů, výjimečně i krátkodobé odběratelské úvěry za podmínek stanovených předpisy Evropské unie.
Financování projektů je zejména financování nové samostatné ekonomické jednotky (Special Purpose Vehicle - SPV), jejíž výnosy jsou jediným zdrojem splácení úvěrových prostředků a aktiva jediným zajištěním splátek. Základem financování projektů je cash flow SPV, které musí zajistit dostatek zdrojů na úhradu provozních nákladů a na splácení úvěru po celou dobu trvání úvěrového vztahu.
Předmětem pojištění jsou pohledávky pojištěného za dlužníkem ze smlouvy o úvěru, tj. zejména na úhradu jistiny úvěru, úroků z jistiny úvěru a poplatků za rezervaci zdrojů podle smlouvy o úvěru.
Pojistnou událostí je dílčí nebo úplné nezaplacení pojištěné pohledávky v důsledku komerčních nebo teritoriálních příčin nebo jejich kombinace.
Komerčními příčinami jsou deklarovaná neschopnost dovozce platit své splatné závazky (platební neschopnost) nebo odepření zaplacení bez právního důvodu (platební nevůle).
Teritoriální příčiny zahrnují např. administrativní rozhodnutí nebo legislativní opatření země dovozce, které mu zabrání zaplatit, nebo omezení konverze plateb v důsledku politických událostí v zemi dovozce, ale také jiné události v zemi dovozce, jako je válka, revoluce, občanské nepokoje a přírodní katastrofy.
Výše pojistného závisí na rozsahu pojištěného rizika, ohodnocení charakteru a rizikovosti příslušného vývozu a jeho financování, tj. zejm. objemu vývozu, sjednaných platebních podmínkách, způsobu zajištění plateb, hodnocení charakteru a rizikovosti dovozce, hodnocení rizikovosti země nebo teritorií souvisejících s plněním smlouvy o vývozu, na délce a výši poskytnutého financování a na výši spoluúčasti.
Předběžný výpočet pojistného můžete provést prostřednictvím interaktivní kalkulačky.
Požadované informace
- EGAP může u vybraných případů pojištění při sjednávání pojištění vyžadovat informace týkající se vzniku, platnosti a ocenění zajišťovacích instrumentů jako např. účetní hodnoty předmětů zástav, znalecký posudek na tržní hodnotu nemovitosti v ČR, právní stanovisko externí kanceláře k použitelnosti zajištění, stejně tak i dokumenty úvěru,
- EGAP bude v průběhu pojištění požadovat pravidelné předkládání:
- finančních výkazů dlužníka a ručitele, které budou sloužit jako podklad pro zpracovávanou aktualizaci ratingů
- u vybraných případů pojištění finančních výkazů a dalších dokumentů (např. ocenění nemovitosti v ČR), které budou sloužit k přeceňování zajištění
- u vybraných případů pojištění stanoviska právní kanceláře, které bude k datu oceňování/přeceňování zajištění potvrzovat jeho platnost a právní vymahatelnost
Ing. Michal Janků, ředitel odboru pojištění vývozních úvěrů a investic
+420 222 842 354
jankumi@egap.cz
Ing. Štěpán Kolanda, zástupce ředitele
+420 222 842 321
kolanda@egap.cz
+420 222 842 354
jankumi@egap.cz
Ing. Štěpán Kolanda, zástupce ředitele
+420 222 842 321
kolanda@egap.cz
Prověřování cut-off kritérií pro nebankovní subjekty
Nebankovní subjekty
Základními kritérii hodnocení při poskytnutí pojištění vývozních úvěrových rizik, které Exportní garanční a pojišťovací společnost a.s. jako pojistitel vždy prvotně posuzuje, a to zejména na základě informací poskytnutých žadatelem o pojištění, a jejichž naplnění má negativní dopady na možnost poskytnutí pojištění vývozních úvěrových rizik, jsou následující:
- Nebankovní subjekt, jeho přímí majitelé1 a skuteční majitelé2, ty ovládané osoby, na nichž je nebankovní subjekt finančně závislý, resp. ty ovládané osoby, se kterými představuje nebankovní subjekt jediné riziko3, a země sídla nebankovního subjektu, podléhají mezinárodním sankčním režimům;
- Nebankovní subjekt, jeho přímí majitelé1 a skuteční majitelé2 a/nebo ty ovládané osoby, na nichž je nebankovní subjekt finančně závislý, resp. ty ovládané osoby, se kterými představuje nebankovní subjekt jediné riziko3, neplní povinnosti vyplývající z právních předpisů týkajících se předcházení legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu;
- Nebankovní subjekt a/nebo jeho přímí majitelé1 nebo skuteční majitelé23, jsou účastníkem insolvenčního řízení nebo obdobného řízení jako osoba povinná;
- Nebankovní subjekt není společností řádně založenou a existující4.
1 Přímým majitelem se rozumí jiná právnická osoba nebo fyzická osoba, který má účast v obchodní korporaci – nebankovním subjektu.
2 Skutečným majitelem nebankovního subjektu se rozumí:
- právnická nebo fyzická osoba, která fakticky nebo právně vykonává přímo nebo nepřímo rozhodující vliv na řízení nebo provozování obchodního závodu nebankovního subjektu; nepřímým vlivem se rozumí vliv vykonávaný prostřednictvím jiné osoby nebo jiných osob,
- právnická nebo fyzická osoba, která sama nebo na základě dohody s jiným společníkem nebo společníky disponuje více než 25 % hlasovacích práv nebankovního subjektu disponováním s hlasovacími právy se rozumí možnost vykonávat hlasovací práva na základě vlastního uvážení bez ohledu na to, zda a na základě jakého právního důvodu jsou vykonávána, popřípadě možnost ovlivňovat výkon hlasovacích práv jinou osobou,
- právnické nebo fyzické osoby jednající ve shodě, které disponují více než 25 % hlasovacích práv nebankovního subjektu, nebo
- právnická nebo fyzická osoba, která je na základě jiné skutečnosti příjemcem výnosů z činnosti nebankovního subjektu.
3 ve složení, které je žadateli o pojištění ke dni prověření známé z údajů, které má k dispozici, a/nebo z veřejně dostupných zdrojů
4 nezapsanou v příslušném obchodním rejstříku nebo obdobném registru.
Prověřování cut-off kritérií pro bankovní subjekty
Bankovní subjekty
Základními kritérii hodnocení při poskytnutí pojištění vývozních úvěrových rizik, které Exportní garanční a pojišťovací společnost a.s. jako pojistitel vždy prvotně posuzuje, a to zejména na základě informací poskytnutých žadatelem o pojištění, a jejichž naplnění má negativní dopady na možnost poskytnutí pojištění vývozních úvěrových rizik, jsou následující:
- Banka, její skuteční majitelé a další členové její finanční skupiny1 ve složení, které je a má být žadateli o pojištění známé2, a země sídla banky podléhají mezinárodním sankčním režimům;
- Banka, její skuteční majitelé3 a/nebo dceřiné společnosti neplní právní předpisy týkající se předcházení legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu2;
- Banka a/nebo její skuteční majitelé3 a/nebo dceřiné společnosti jsou účastníkem insolvenčního řízení nebo obdobného řízení jako osoba povinná2;
- Banka není společností řádně založenou a existující a není oprávněna vykonávat činnost jako banka.
1 mateřská společnost, dceřiná společnost a jiná společnost finanční skupiny. Finanční skupinou subjektu je skupina fyzických nebo právnických osob, kdy:
- dvě nebo více fyzických či právnických osob, které, není-li prokázán opak, představují jediné riziko, neboť jedna z nich má přímou či nepřímou kontrolu nad druhou osobou nebo ostatními osobami;
- dvě nebo více fyzických či právnických osob, mezi nimiž neexistuje vztah kontroly uvedený v písmenu a), avšak na které je nutno pohlížet jako na osoby představující jediné riziko, neboť jsou vzájemně propojeny tak, že pokud by se jedna z nich dostala do finančních obtíží, zejména obtíží s financováním nebo se splácením, druhá osoba nebo všechny ostatní osoby by se pravděpodobně také ocitly v obtížích s financováním nebo se splácením,
přičemž kontrolou se rozumí vztah mezi mateřským a dceřiným podnikem (osobami), kdy ovládající osoba (mateřský podnik):
- má většinu hlasovacích práv akcionářů nebo společníků v jiném podniku; nebo
- má právo jmenovat či odvolat většinu členů správního, řídícího nebo dozorčího orgánu jiného podniku a je zároveň akcionářem nebo společníkem takového podniku; nebo
- má právo uplatňovat rozhodující vliv na jakýkoli podnik, jehož je akcionářem nebo společníkem ve smyslu smlouvy, kterou s ním uzavřel, nebo podle jeho stanov, společenské nebo zakladatelské smlouvy, umožňuje-li právo, jímž se podnik řídí, aby se takovým smlouvám nebo stanovám, společenským nebo zakladatelským smlouvám podřídil; nebo
- je akcionářem či společníkem jakéhokoli jiného podniku a
- většina členů správního, řídícího či dozorčího orgánu tohoto podniku, kteří byli členy těchto orgánů během stávajícího i předcházejícího účetního období až do doby sestavení konsolidované účetní závěrky, byla jmenována výhradně pomocí využití jejích hlasovacích práv nebo podíl v jakémkoliv jiném podniku činí minimálně 20 %, nebo
- vykonává na základě dohody uzavřené s ostatními akcionáři či společníky tohoto podniku většinu hlasovacích práv akcionářů a společníků v tomto podniku.
Za finanční skupinu subjektu není považována skupina fyzických nebo právnických osob sestávající z ústřední vlády a všech fyzických či právnických osob přímo nebo nepřímo jí kontrolovaných nebo propojených podle písmene b).
Existence finanční skupiny subjektů tvořené ústřední popř. regionální vládou, resp. místními orgány („ústřední orgány“), a dalšími fyzickými nebo právnickými osobami může být posuzována zvlášť pro každou z osob přímo kontrolovaných podle písmene a) nebo přímo propojených podle písmene b) nebo všech fyzických a právnických osob, které jsou touto osobou podle písmene a) kontrolovány nebo s touto osobou podle písmene b) propojeny, a to včetně ústředních orgánů.
2 informace vyplývá z údajů, které má žadatel o pojištění k dispozici, a/nebo z veřejně dostupných zdrojů ke dni prověření
3 Skutečným majitelem se rozumí
- právnická nebo fyzická osoba, která fakticky nebo právně vykonává přímo nebo nepřímo rozhodující vliv na řízení nebo provozování podniku banky; nepřímým vlivem se rozumí vliv vykonávaný prostřednictvím jiné osoby nebo jiných osob,
- právnická nebo fyzická osoba, která sama nebo na základě dohody s jiným společníkem nebo společníky disponuje více než 25 % hlasovacích práv banky; disponováním s hlasovacími právy se rozumí možnost vykonávat hlasovací práva na základě vlastního uvážení bez ohledu na to, zda a na základě jakého právního důvodu jsou vykonávána, popřípadě možnost ovlivňovat výkon hlasovacích práv jinou osobou,
- právnické nebo fyzické osoby jednající ve shodě, které disponují více než 25 % hlasovacích práv banky, nebo
- právnická nebo fyzická osoba, která je na základě jiné skutečnosti příjemcem výnosů z činnosti banky.
Základní podmínky pojištění vývozního odběratelského úvěru proti riziku nezaplacení
Základní podmínky pojištění vývozního odběratelského úvěru
Pojištění dle Všeobecných pojistných podmínek typu „D“
- maximální výše úvěru činí 85 % z Export Contract Value1
- podíl hodnoty dodávek zboží a služeb s původem v České republice na celkové hodnotě vývozu2 – pravidla naleznete zde,
- podíl místních nákladů nepřevyšuje v případě zemí kategorie I 40% z Export Contract Value a u zemí kategorie II 50% z Export Contract Value13,
- akontace (předplatba/záloha) ve výši minimálně 15 % z Export Contract Value musí být uhrazena dovozcem (dlužníkem) před Starting Pointem4 na účet vývozce vedený u pojištěné banky1,
- připravenost a financování výroby předmětu vývozu je zajištěno,
- bezproblémová kreditní historie5 subjektů6,
- vyhodnocení vlivu vývozu na životní a sociální prostředí a neuplatnění mezinárodních sankcí vůči subjektům zúčastněným na vývozu, zboží, popř. území nebo oblasti,
- při sjednávání smlouvy o vývozu nebyla vývozcem porušena ustanovení norem a zvyklostí mezinárodního práva, kterými je Česká republika vázána a nedošlo k porušení právních předpisů v oblasti podplácení,
- subjekt6 existuje a vykonává činnost, která je předmětem vývozu / činnost jako banka, a to minimálně 2 roky před předložením předběžné žádosti o pojištění vývozního odběratelského úvěru nebo jeho činnost navazuje na právního předchůdce – osobu, která vykonávala uvedenou činnost minimálně 2 roky před předložením předběžné žádosti o pojištění vývozního odběratelského úvěru.
- Pojištění úvěru/pohledávky v souvislosti s vývozem vybraných zemědělských výrobků uvedených v příloze č. 1 Dohody o zemědělství, která je součástí Dohody o zřízení Světové obchodní organizace (WTO), jejichž délka splatnosti nesmí překročit 18 měsíců (od starting point of credit do smluvního konečného data splatnosti).
1 cena sjednaná ve smlouvě o vývozu;
2 pouze u úvěru se splatností dva a více let
3 Export Contract Value dle Konsensu OECD představuje hodnotu dodávek vývozu, tj. hodnotu smlouvy o vývozu sníženou o hodnotu místních dodávek, tzv. Local Costs
4 Starting Point of Credit dle Konsensu OECD
5 Bezproblémovou kreditní historií se rozumí, že Subjekt nemá záznam v registru úvěrů o zpožděných splátkách (jistiny i příslušenství) po dobu minimálně posledních 5 let. V ČR se jedná o Centrální registr úvěrů vedený ČNB (pro právnické osoby, které mají úvěry u bank či poboček zahraničních bank působících na území ČR), v zahraničí se jedná o obdobný registr. V případě fyzických osob, pokud působí v roli sponzora či ručitele, se jedná o "bankovní a nebankovní registr klientských informací" a "Solus"
6 osoby zúčastněné na vývozu a jeho financování
Základní podmínky pojištění vývozního odběratelského úvěru proti riziku nezaplacení – financování projektů
Pojištění vývozního odběratelského úvěru
Pojištění dle Všeobecných pojistných podmínek typu „D“ – financování projektů
- podíl vlastních zdrojů vkládaných do projektu7 sponzory8 musí činit minimálně 25 - 30 % z celkového rozpočtu projektu (bez DPH),
- maximální výše úvěru činí 85 % z Export Contract Value1
- minimální výše základního kapitálu projektové společnosti9 musí činit 10 % z celkového rozpočtu projektu (bez DPH),
- veškerá aktiva projektové společnosti (dlužníka)9 budou zastavena ve prospěch pojištěné banky,
- 100 % vlastnický podíl na projektové společnosti9 bude zastaven ve prospěch pojištěné banky,
- podíl hodnoty dodávek zboží a služeb s původem v České republice na celkové hodnotě vývozu1 je vyšší než 50 %,
- podíl místních nákladů nepřevyšuje v případě zemí kategorie I 40% z Export Contract Value a u zemí kategorie II 50% z Export Contract Value 13,
- akontace (předplatba/záloha) ve výši minimálně 15 % z Export Contract Value musí být uhrazena projektovou společností (dlužníkem)9 před Starting Pointem4 na účet vývozce vedený u pojištěné banky1,
- projekt bude pojištěn proti všem rizikům a plnění z pojištění bude po dobu splácení úvěru směřováno ve prospěch pojištěné banky10,
- zajištění připravenosti a profinancování výroby předmětu vývozu,
- účelovost čerpání úvěru bude na náklady projektové společnosti (dlužníka)9 kontrolována nezávislou inspekční společností jmenovanou pojištěnou bankou,
- po dobu splácení úvěru budou výplaty podílů na zisku, významné změny v majetku a závazcích a změna vlastníků projektové společnosti (dlužníka)9 podléhat souhlasu pojištěné banky,
- mezi pojištěnou bankou, sponzorem8 a projektovou společností9 bude uzavřena Smlouva o podpoře projektu (Project Support Agreement) se závazkem poskytnout finanční a jinou podporu projektu včetně hrazení vícenákladů projektu,
- bezproblémová kreditní historie5 zúčastněných subjektů6,
- vyhodnocení vlivu vývozu na životní a sociální prostředí1 a neuplatnění mezinárodních sankcí
- při sjednávání smlouvy o vývozu nebyla vývozcem porušena ustanovení norem a zvyklostí mezinárodního práva, kterými je Česká republika vázána a nedošlo k porušení právních předpisů v oblasti podplácení,
- subjekt6 existuje a vykonává činnost, která je předmětem vývozu / činnost jako banka, a to minimálně 2 roky před předložením předběžné žádosti o pojištění vývozního odběratelského úvěru nebo jeho činnost navazuje na právního předchůdce – osobu, která vykonávala uvedenou činnost minimálně 2 roky před předložením předběžné žádosti o pojištění vývozního odběratelského úvěru (nevztahuje se na projektovou společnost - SPV)
- Pojištění úvěru/pohledávky v souvislosti s vývozem vybraných zemědělských výrobků uvedených v příloze č. 1 Dohody o zemědělství, která je součástí Dohody o zřízení Světové obchodní organizace (WTO), jejichž délka splatnosti nesmí překročit 18 měsíců (od starting point of credit do smluvního konečného data splatnosti).
1 cena sjednaná ve smlouvě o vývozu;
2 pouze u úvěru se splatností dva a více let
3 Export Contract Value dle Konsensu OECD představuje hodnotu dodávek vývozu, tj. hodnotu smlouvy o vývozu sníženou o hodnotu místních dodávek, tzv. Local Costs
4 Starting Point of Credit dle Konsensu OECD
5 Bezproblémovou kreditní historií se rozumí, že Subjekt nemá záznam v registru úvěrů o zpožděných splátkách (jistiny i příslušenství) po dobu minimálně posledních 5 let. V ČR se jedná o Centrální registr úvěrů vedený ČNB (pro právnické osoby, které mají úvěry u bank či poboček zahraničních bank působících na území ČR), v zahraničí se jedná o obdobný registr. V případě fyzických osob, pokud působí v roli sponzora či ručitele, se jedná o "bankovní a nebankovní registr klientských informací" a "Solus"
6 osoby zúčastněné na vývozu a jeho financování
7 Projektem se rozumí obchodní případ, u kterého je splácení poskytnutého financování primárně závislé na zdrojích generovaných vlastním obchodním případem
8 Sponzorem se rozumí osoba, která do projektu vkládá vlastní zdroje a která se podílí na řízení realizace projektu
9 Projektovou společností se rozumí zahraniční osoba založená pro realizaci daného projektu
10 Např. vinkulace pojistného plnění, plnění ve prospěch třetí osoby
Podmínky spoluúčasti
| Obchodní případ do zemí kategorie 0-5 | 5 % |
| Obchodní případ do zemí kategorie 6-7 | 10 % |
| Projektové financování (se státní garancí) | 10 % (5 %) |
| Politické riziko nebo na suverénní riziko státu (kat. 0-5) | 0 % |
| Politické riziko nebo na suverénní riziko státu (kat. 6-7) | 5 % |
| Vývoz zemědělských a potravinářských produktů | 5 % |
| Exportér spadá do kategorie MSP | 5 % |
| Země s nižším než 0,1 % podílem na exportu ČR | 5 % |
| Země s nižším než 1 % podílem na portfoliu EGAP | 5 % |
| Odvětví s nižším než 0,1 % podílem na exportu ČR | 5 % |
| Odvětví s nižším než 1 % podílem na portfoliu EGAP | 5 % |
| Zajištění alespoň 50 % PH (ECA/komerční zajistitel) | 5 % |
| Transakce bank-to-bank | 5 % |
| Alternativní nabídka od zahraniční ECA | podle nabídky, obvykle 5% |
| Exportér výsledků VaV | 3 % |
| Úprava dle plného škodního poměru | dle propočtu |
